关于“审计报告”附件:对审计报告的意见详注
杭州英杰会计师事务所(营业执照与资质证书? --两码事,应都具备)
关于紫金文苑小区物业管理收支情况审计报告
杭州市西湖区紫金文苑小区业主委员会:
我们接受委托,对杭州求是物业管理有限公司紫金文苑管理处(以下简称紫金文苑管理处)2008年度紫金文苑物业管理收支情况进行了审计。紫金文苑管理处的责任是提供真实、合法、完整的会计资料,我们的责任是在实施审计工作的基础上对紫金文苑管理处提供的相关会计资料发表审计意见(在哪里?)。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划实施审计工作,审计工作包括在抽查(哪些方面?依据?)的基础上检查支持该项目金额的相关证据。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。(?)
一、基本情况(公司的还是管理处的?机构,规模,各岗位工种人数等等…)
杭州求是物业管理有限公司系由浙江大学后勤投资控股总公司、浙江新宇教育发展有限公司、浙江新宇商务宾馆有限公司共同投资组建的有限责任公司,于2004年7月8日成立。取得3301001006590号企业法人营业执照,注册资本壹佰万元。法定代表人:董宏。住所:杭州市西湖区天目山路787号浙江新宇之星宾馆内。经营范围:物业管理、家政服务;其他无需报经审批的一切合法项目。该公司目前管理有四个小区,分别是紫金文苑小区、港湾家园小区、西溪启真名苑小区、华家池小区。
二、审计情况
(一)紫金文苑管理处经营情况
1.收入额(单位:元)
1,550,009.79
(是否缺项或漏计?物业办公室出租,人防地下仓库出租,社区地下室出租,绿地内的灭蚊灯广告,南、北门附近的大广告牌等?)
(1)物业管理费
1,342,370.79
①高层(小高层)0.72×100762.40平方×12=870,587.14
②多层0.56×70205.90平方×12=471,783.65
(2)停车费
198,080.00(组成?)
(3)维修费
5,929.00(两处相当?)
(4)其他
3,630.00(组成?)
2.支出额(单位:元)
1,833,968.97
(分类? 是否符合法规?)
(1)工资薪酬
1,090,884.20
①工资
1,055,384.20(哪些人员?)
②通讯费补贴
9,600.00(哪些人员?)
③社会保障补贴
25,900.00(哪些人员?)
(2)福利费
54,616.60(哪些人员?)
(3)清洁卫生用品
13,460.00(哪些人员?)
(4)办公费
16,510.00
(5)办公电话费
9,344.20
(6)折旧费
17,415.64
(7)水电费
253,023.03(另行说明)
(8)服装费
5,175.00(哪些人员?)
(9)社会保险费
72,385.26(哪些人员?)
(10)劳动保护费
24,912.00(哪些人员?)
(11)电梯维检保养费
127,919.00(组成?)
(12)垃圾清运费
46,800.00
(13)维修费
59,867.64(两处相当?)
(14)业务招待费
7,706.00
(15)其他支出
33,950.40(组成?)
(税金呢?)
3.经营盈亏(单位:元)
-283,959.18
(二)业主委员会委托紫金文苑管理处经营情况
1.收入额(单位:元)
501,975.00
(是否缺项或漏计?物业办公室出租,人防地下仓库出租,社区地下室出租,绿地内的灭蚊灯广告,南、北门附近的大广告牌等?)
(1)商铺出租收入
371,222.00(商铺情况介绍)
(2)广告费收入
62,953.00(情况介绍)
(3)停车费
67,800.00(组成?)
2.支出额(单位:元)
44,430.08
(1)税金
34,215.28(税种?)
(2)设备购置费
8,374.00
①电脑一台
4,270.00
②办公一体机一台
1,680.00
③打印机
900.00
④办公家俱
1,524.00
(3)办公费
1,416.00
(4)电话费
424.80
3.经营盈亏(单位:元)
457,544.92
(三)特别关注事项
1.水电费
列支水电费253,023.03元,其中:(水费和电费应分开罗列)
(1)办公用水电费59,087.63元(其中包括中控室费用。控制室内空调、监控24小时运转);(办公室空调?)
(2)会馆18,604.17元(员工住宿);(归类?)
(3)公建部分175331.23元,其中:
①车库电费33,474.87元;(归类?)
②高层照明用电费75,600.00元;(整数?)
③小高层照明用电36,000.00元;(整数?)
④路灯16,000.00元;(整数?)
⑤多层照明用电11,160.00元。(整数?)
(差额部分是什么?)
高层(小)高层因年底年初地下水管漏水的加压费用多少?由谁支付?)
2.高层(小高层)电梯维检保养的分摊
列支电梯维检保养费127,919.00元(应更详细些,由哪些项目和主要费用构成?),按高层(小高层)住宅面积100,762.40平方分摊,每月每平方0.1058元。
3.高层(小)高层与多层的差价(成本?)----应补充
多层照明用电费按多层住宅面积(?)平方分摊,每月每平方(?)元。高层(小高层)照明用电费和电梯维检保养费合计:(?)元,按高层(小高层)住宅面积100,762.40平方分摊,每月每平方(?)元。所以,高层(小)高层与多层的差价为: 每月每平方(?)元。
审计结论----应补充(参见法规)
三、审计建议(依据?)
1.2008年度杭州求是物业管理有限公司紫金文苑管理处在业主委员会的协助下,能够顺利开展物业服务。同时,在物业管理费的收取上,目前还有150000.00元(整数?)尚未收进,紫金文苑管理处应进一步与业主委员会协调,尽快收足物业管理费,以维护所有业主的权益。
2.2008年度杭州求是物业管理有限公司紫金文苑管理处列支工资薪酬1,090,884.20元,占总支出59.48%。紫金文苑管理处应增强职工薪酬制度的透明度(审计就是要增强透明度,否则审计何用?),加强员工的培训管理,为广大业主提供更佳的服务。
3.2008年度紫金文苑小区水电费列支金额较大,在2009年度,紫金文苑管理处应积极做好检漏堵漏工作,一方面节约资源,另一方面保障广大业主的权益不受侵害。(损失究竟有多大?谁的责任?)
四、报告使用范围(必要?)
本报告列示数据均不包含本小区前期物业服务收费及支出项目。本报告供贵单位与杭州求是物业管理有限公司紫金文苑管理处核对帐目、计算经营盈亏时使用,不得用作其他任何目的。
杭州英杰会计师事务所
中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国*杭州
报告日期:2009年2月10日 |